Налоговые аспекты для международных инвесторов в недвижимость Дубая (за пределами основ)

Налоговые аспекты для иностранных инвесторов в недвижимость Дубая включают единовременные сборы Земельного департамента Дубая (DLD) за перевод и регистрацию, правила НДС, различающиеся для жилой и коммерческой недвижимости, а также корпоративные налоговые риски для компаний-нерезидентов, получающих доход от недвижимости в ОАЭ. Физические лица, как правило, не платят ежегодный налог на недвижимость, но должны учитывать сборы, НДС на определенные услуги и варианты структурирования, влияющие на чистую доходность и выход из сделки.

Почему налоговое планирование важно на рынке недвижимости Дубая

Дубай — благоприятное место для инвесторов, но заголовки «отсутствие подоходного налога» могут скрывать важные расходы, влияющие на чистую прибыль. Вам придётся учитывать сборы за перевод средств в Дубай при покупке, НДС при продаже и аренде, а также, для нерезидентов, корпоративный налог на доход от недвижимости, полученный в ОАЭ. Правильная структура и сроки помогут снизить издержки, защитить денежный поток и ускорить выход из бизнеса.

• Комиссия за перевод средств в рамках DLD: применимая комиссия за продажу составляет 4% от стоимости контракта и взимается с покупателя и продавца поровну, если не согласовано иное, в соответствии с юридическим анализом шкалы комиссий Дубая и практикой DLD. См. Аль Тамими и компания и страница сервиса DLD, показывающая разделение 2%/2% в соответствующих контекстах (Дубайский земельный отдел).
• НДС: продажа и аренда коммерческой недвижимости облагаются стандартной ставкой в ​​размере 5%, в то время как жилая недвижимость, как правило, освобождена от НДС, а первая поставка нового жилья облагается по нулевой ставке, что позволяет окупить затраты; см. ОАЭ Министерство финансов НДС руководство.
• Корпоративный налог: Иностранные компании и другие юридические лица-нерезиденты, получающие доход от недвижимости в ОАЭ, как правило, облагаются корпоративным налогом на чистой основе; см. обзор FTA/DLA о «связи» с недвижимым имуществом.

Где West Gate Dubai поможет: консультации по стоимости покупки, картографированию НДС, стратегии аренды и структурированию. Узнайте больше о текущих недвижимость на продажу в Дубае или использовать выделенный кредит управление недвижимостью для оптимизации урожайности.

Что считается «налогом», а что нет

• Часто неверно истолковывается: в Дубае нет ежегодного муниципального «налога на имущество» на владение недвижимостью, но вам придется заплатить сборы за передачу права собственности на недвижимость в Дубае, комиссию доверительного управляющего/администратора, сборы NOC застройщика, регистрацию ипотеки (если таковая имеется), комиссию агентства и текущие расходы на обслуживание здания.
• В случае лизинга НДС применяется ко многим услугам (например, к коммерческой аренде, определенным сборам за управление), а правила RERA регулируют увеличения и регистрации.

Как налоги и сборы влияют на различные профили инвесторов

Покупатели (конечные пользователи и инвесторы)

• Готовые объекты: заложите в бюджет сбор за перевод права собственности в размере 4% от цены (плательщик определяется по договоренности; обычно платит покупатель). Добавьте сборы за оформление свидетельства о праве собственности/административные сборы и сборы доверительного управляющего.
• Вне плана: регистрация 4% DLD обычно производится в период действия контракта или при передаче; сроки зависят от застройщика и проекта.
• Коммерческие активы: рассчитывайте на 5% НДС от цены продажи, если он облагается налогом; планируйте возмещение входящего НДС, если вы зарегистрированы по НДС (в соответствии с Министерство финансов).

Арендодателя

• Аренда жилых помещений: арендная плата, как правило, не облагается НДС, но услуги (например, договоры на техническое обслуживание, сборы за управление) часто облагаются НДС в размере 5%.
• Коммерческая аренда: арендная плата и многие сопутствующие услуги облагаются НДС по стандартной ставке 5%; зарегистрируйтесь, если сумма превышает порог в 375 000 дирхамов ОАЭ.
• Денежный поток: используйте профессиональный и прозрачный управление недвижимостью для согласования счетов-фактур НДС, сверок сборов за обслуживание и стратегий продления.

Продавцы

• Распределение платы за междугороднюю связь может быть предметом переговоров; рыночные условия часто определяют, покроет ли покупатель 4% в полном объеме.
• Коммерческая реализация: последствия НДС различаются (налогооблагаемая продажа и передача действующего предприятия); планируйте заранее, чтобы избежать ценовых сюрпризов.

Нерезидентные компании и фонды

• Корпоративный налог применяется к доходу от недвижимого имущества, полученному в ОАЭ для юридических лиц-нерезидентов; «связь» возникает даже без постоянного представительства (см. DLA Piper).
• Физические лица, инвестирующие в личных целях (не в лицензированный бизнес), как правило, не облагаются корпоративным налогом в ОАЭ по чистому инвестиционному доходу; всегда проверяйте на основе действующего законодательства.

Практический контрольный список «Купить–Держать–Выйти»

Воспользуйтесь этим кратким списком, прежде чем вкладывать деньги. Воспользуйтесь услугами юриста по недвижимости и налогового консультанта в West Gate Dubai.

• Прежде чем купить
  • Подтвердите комиссию за междугородний перевод в размере 4% и кто за что платит в SPA.
  • Сопоставление НДС: жилая и коммерческая недвижимость, нулевая ставка для первой поставки нового жилья, освобождение от уплаты при последующих поставках.
  • Добавьте сборы: попечительский совет, правоустанавливающий документ/администрирование, комиссия застройщика, регистрация ипотеки (0.25% от суммы кредита плюс администрирование), комиссия агентства.
  • Проверьте стоимость услуг и оценку амортизационного фонда по каждому зданию.
  • Для организаций: оцените корпоративные налоговые риски и то, является ли ваше транспортное средство юридическим лицом-нерезидентом, имеющим связи с ОАЭ.
  • Для объектов, находящихся на стадии строительства: подтвердите график платежей, Oqood и время регистрации.
• Пока вы держите
  • Аренда жилья: установите политику продления с помощью инструментов RERA и учитывайте НДС за услуги по управлению.
  • Коммерческий лизинг: обеспечить регистрацию по НДС и соответствующее выставление счетов; отделить входящий НДС.
  • Отслеживайте ключевые показатели эффективности: валовая доходность против чистой доходности, заполняемость, количество дней до сдачи в аренду, задолженность, отклонение платы за обслуживание.
• На выходе
  • Определить распределение платы за междугороднюю связь в размере 4%; привести ее в соответствие с рыночными нормами.
  • Корректно укажите НДС для коммерческой утилизации; рассмотрите вариант обработки TOGC, где это применимо.
  • Подготовьтесь заранее: свидетельство о праве собственности, письмо об оплате платы за обслуживание, освобождение от ипотеки (если таковая имеется), NOC.

Распространенные ошибки (и как их избежать)

• По умолчанию 4% считаются «только для покупателя». Закон Дубая о комиссиях предусматривает разделение в соотношении 2%/2%, если не согласовано иное; обсудите и отразите соглашение в договоре купли-продажи.
• Отсутствие НДС на коммерческую аренду и сборы. Если вы превысите порог в 375 000 дирхамов ОАЭ, зарегистрируйтесь и выставьте соответствующие налоговые счета.
• Недооценка расходов на ипотеку. Регистрация ипотеки обычно составляет 0.25% от суммы кредита плюс административные расходы.
• Не планируем уплату корпоративного налога. Компании-нерезиденты, получающие доход от недвижимости в ОАЭ, обязаны подавать налоговую декларацию на чистой основе; учтите это заранее.
• Неожиданные расходы на обслуживание. Запрашивайте информацию о деталях, состоянии просроченной задолженности и предстоящих капитальных затратах до завершения работ.

Структуры и налоговые риски: физические лица против юридических лиц

Примечание: эта таблица представляет собой упрощенное руководство; всегда уточняйте информацию у квалифицированного налогового консультанта.

Инструменты и процессы, которые West Gate использует для защиты вашего урожая

• Моделирование приобретений, включающее сборы DLD, регистрацию ипотеки, комиссию агентства и реалистичные сборы за обслуживание, а также сопоставление НДС по классам активов.
• Планы лизинга, соответствующие RERA, с упреждающими стратегиями продления и контролем задолженностей через наши управление недвижимостью .
• Консультации по вопросам, связанным с незавершенным строительством, с использованием текущих каналов поставок и планов оплаты, представленных в нашем тщательно отобранном списке проекты на стадии строительства в Дубае.
• Подготовка к утилизации: контрольный перечень документов, последовательность NOC и стратегии распределения сборов для сокращения случаев невыполнения обязательств.

Вы также можете просматривать в режиме реального времени недвижимость в аренду или текущий недвижимость на продажу для сравнения урожайности по сообществам.

Мини-кейс: Коммерческий офис с НДС и НДС на виду

Зарубежная компания покупает арендуемый офисный этаж за 12 млн дирхамов ОАЭ с валовой доходностью 7.25%.

• Расходы на покупку: сбор DLD в размере 4% (оплачивается покупателем по договоренности), комиссия доверительного управляющего/администратора и агентская комиссия.
• НДС: 5% от арендной платы; покупатель регистрируется как плательщик НДС и возмещает входящий НДС по налогооблагаемым затратам.
• Корпоративный налог: как юридическое лицо-нерезидент, получающее доход от недвижимого имущества в ОАЭ, инвестор оценивает корпоративный налог ОАЭ с чистой прибыли, вычитая соответствующие расходы в соответствии с законом и инструкциями.
  Результат: После моделирования потоков НДС и чистого корпоративного налога стабилизированная чистая доходность составляет 6.2% при консервативных предположениях о плате за обслуживание и плане создания добавленной стоимости.

Расширенные советы и актуальные нюансы

• Договаривайтесь о распределении комиссионных: на менее активных субрынках продавцы могут принять долю в 4%, чтобы обеспечить быстрое закрытие сделки.
• Оптимизация НДС для смешанного использования: справедливо распределите входящий НДС на основе облагаемых и освобожденных от налогообложения поставок.
• Сроки строительства вне плана: узнайте, когда в цикле строительства происходят события, связанные с регистрацией в DLD и уплатой НДС.
• Коммерческая недвижимость в свободной зоне: Доход может трактоваться по-разному, если обе стороны являются квалифицированными резидентами свободной зоны; получите индивидуальную налоговую консультацию, прежде чем полагаться на льготные ставки.
• Дисциплина документооборота: для любой организации необходимо хранить финансовую отчетность, соответствующую стандартам МСФО, и первичные документы для подтверждения деклараций по НДС и корпоративному налогу.

Измерение успеха: ключевые показатели эффективности, которые имеют значение

• Приобретение: полная стоимость по сравнению с ценой контракта, сроками выполнения и уровнем ошибок в документации.
• Аренда: заполняемость, количество дней до сдачи в аренду, средневзвешенный срок аренды, % задолженности и сроки внесения арендной платы.
• Доходность: валовой доход, чистый доход до уплаты налога, чистый доход после уплаты налога (НДС нейтрализован соответствующим образом), отклонение платы за обслуживание.
• Выход: количество дней на рынке, соотношение цены и оценки и показатель падения.
• Качество управления: соблюдение SLA, закрытие заказов, удовлетворенность арендаторов.

Почему стоит сотрудничать с West Gate Dubai

West Gate Dubai сочетает доступ к рынку со строгим исполнением. Мы моделируем совокупную стоимость владения, структурируем сделки для снижения затрат на преодоление трудностей и управляем активами для защиты денежного потока. Если вам нужен комплексный контроль, оптимизируйте свою доходность с помощью специализированной компании. управление недвижимостью и стратегию аренды, адаптированную к вашему активу и профилю арендатора. Чтобы узнать о возможностях в портфеле и гибких планах оплаты, ознакомьтесь с нашими рекомендациями. возможности вне плана. Мы также поддерживаем более широкий ассортимент товаров на рынке и вне его; вы можете запросить целевой список, и профессиональный агент свяжется с вами через наш Форму обратной связи.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

• Платят ли иностранцы ежегодный налог на недвижимость в Дубае?
  В Дубае не взимается ежегодный муниципальный налог на недвижимость. Инвесторам следует заложить в бюджет единовременные сборы за передачу права собственности на недвижимость (DLD), расходы на доверительное управление/администрирование, сборы застройщика (NOC), регистрацию ипотеки (если применимо), комиссию агентства и текущие расходы на обслуживание.
• Кто по закону платит комиссию за перевод междугородней телефонной связи в размере 4%?
  Закон и приложения предусматривают комиссию в размере 4%, взимаемую поровну с продавца и покупателя, если не согласовано иное, и именно так она распределяется в большинстве контрактов. На практике покупатели часто покрывают её, чтобы оставаться конкурентоспособными.
• Взимается ли НДС с арендной платы за жилое помещение?
  Аренда жилых помещений, как правило, не облагается НДС. Стоимость первой сдачи нового жилого здания облагается по нулевой ставке, что позволяет застройщикам возмещать НДС на строительство. Стоимость коммерческой аренды и многих сопутствующих услуг облагается НДС по ставке 5%.
• Я владелец иностранной компании, которая инвестирует в недвижимость Дубая. Должен ли я платить корпоративный налог в ОАЭ?
  Юридические лица-нерезиденты, получающие доход от недвижимого имущества в ОАЭ, как правило, подпадают под действие корпоративного налога ОАЭ на чистой основе, даже без традиционного постоянного представительства, благодаря концепции «связующей звена». Обратитесь за индивидуальной консультацией по вопросам подачи налоговых деклараций, вычетов и любых налоговых льгот, предусмотренных соглашениями об избежании двойного налогообложения.
• Какие текущие расходы снижают мою чистую прибыль?
  Плата за обслуживание и распределение коммунальных услуг, капитальные затраты на содержание, плата за управление (плюс НДС, где применимо), периоды простоя и льготы по аренде. Проактивный план управления помогает поддерживать занятость и защищать чистый операционный доход.

Призыв к действию

Если вам нужен простой план по снижению сложности транзакций, правильному учёту НДС и защите вашей прибыли, обратитесь к нашим консультантам и получите индивидуальный список возможностей. Начните с изучения наших последних недвижимость на продажу в Дубае или привлеките наших управление недвижимостью Команда по плану аренды. У нас есть ещё много вариантов — пожалуйста, заполните форму на нашем сайте. Свяжитесь с нами страницу, и профессиональный агент оперативно свяжется с вами.